2026년 기준 연말정산 1200만원 세액공제 완벽 전략
1. 전략 개요
ISA 만기금을 활용하여 총 1,200만원에 대해 세액공제를 받는 전략입니다. 연봉 구간에 따라 최대 198만원까지 환급받을 수 있습니다.
적용 대상
- 5년 만기 ISA 계좌 보유자 (ISA 만기금 최소 3천만원 이상)
- 매년 세액공제에 사용하는 IRP, 연금저축 계좌 각각 보유자
- 이 글에서는 ISA 만기금 1억원 기준으로 작성됨
2. 계좌별 입금 금액 및 역할
| 계좌 | 입금 금액 | 세액공제 금액 | 역할 및 용도 |
|---|---|---|---|
| IRP | 300만원 | 300만원 | 연금저축 한도(600만원) 초과분 추가 공제 |
| 연금저축 1 | 600만원 | 600만원 | 기존 계좌. 매년 600만원 정기 납입 → 연간 기본 공제 최대치. 용도: 노후 자금 적립 |
| 연금저축 2 | 1억원 (ISA 전환) | 300만원 | 신규 계좌. ISA 만기금 일시 이체 → 300만원만 세액공제. 용도: 9,700만원 비상금(세금 없이 인출 가능) |
| 합계 | 1억 900만원 | 1,200만원 | - |
※ 연금저축 1과 2의 구분
- 연금저축 1: 기존에 매년 세액공제용으로 사용하던 연금저축 계좌. 정기 납입용으로, 노후 자금을 꾸준히 적립하는 계좌.
- 연금저축 2: ISA 만기금을 받기 위해 이번에 새로 개설하는 연금저축 계좌. ISA 만기금 1억원을 일시에 이체하고, 300만원만 세액공제 신청. 나머지 9,700만원은 비상금으로 두었다가 필요 시 세금 없이 인출 가능.
핵심 포인트
- ISA 만기금 1억원을 연금저축으로 전환하되, 300만원만 세액공제 신청 필수
- 나머지 9,700만원은 세금 없이 인출 가능한 비상금으로 활용
3. 세액공제 한도 및 환급액
3-1. 세액공제 한도
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| IRP | 300만원 | 연금저축과 합산하여 총 900만원까지 공제 |
| 연금저축1 | 600만원 | 연간 기본 공제 최대치 |
| 연금저축2 | 300만원 | 기존 공제와 별도 (ISA 전환금의 10%, 최대 300만원) |
| 총합 | 1,200만원 | - |
3-2. 환급액 계산
| 연봉 구간 | 세액공제율 | 환급액 계산 | 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 1,200만원 × 16.5% | 198만원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 1,200만원 × 13.2% | 158.4만원 |
환급 시기: 2027년 초 연말정산 시 환급
4. ISA 전환 전략
4-1. ISA 전환 세액공제 조건
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 전환 기한 | ISA 만기일로부터 60일 이내 필수 |
| 세액공제 한도 | 전환금의 10%, 최대 300만원 |
| 신청 방법 | 금융사에 “300만원만 세액공제 신청” 명시 필수 |
| 중요 | 전환금 전액이 아닌, 원하는 금액만 세액공제 신청 가능 |
4-2. ISA 전환 예시 (1억원 기준)
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| ISA 만기금 | 1억원 | - |
| 세액공제 신청 금액 | 300만원 | 전환금의 10%, 최대 300만원 |
| 세액공제 없이 전환 | 9,700만원 | 나중에 세금 없이 인출 가능 |
5. 실행 액션 플랜
2026년 12월 31일까지 아래 금액을 입금 완료하세요.
- IRP: 300만원 입금 (기존 IRP 계좌 활용)
- 연금저축 1: 600만원 입금 (기존 계좌, 매년 정기 납입·노후 자금용)
- 연금저축 2: ISA 만기금 1억원 전액 이체 (신규 계좌, ISA 전환 전용·9,700만원 비상금)
- ISA 만기일로부터 60일 이내 전환 필수
- 금융사에 “300만원만 세액공제 신청” 명시 필수
6. 계좌 관리 및 인출 규칙
6-1. 인출 가능 금액 구분
| 구분 | 금액 | 인출 시 세금 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 세금 없이 인출 가능 | 9,700만원 | 없음 | ISA 전환금 중 세액공제 받지 않은 원금 |
| 인출 시 세금 부과 | 1,200만원 + 수익금 | 16.5% | 세액공제 받은 원금 + 계좌 내 수익금 |
6-2. 재입금 한도
| 계좌 | 연간 납입 한도 | 비고 |
|---|---|---|
| 연금저축 | 1,800만원 | 인출 후 재입금 시 한도 내에서만 가능 |
| IRP | 별도 한도 | 퇴직금 이전 시 한도 없음 |
주의사항
- 한 번 인출한 돈은 연간 납입 한도 내에서만 다시 넣을 수 있음
- 1억원을 한꺼번에 다시 넣는 것은 불가능
- 꼭 필요한 만큼만 빼는 것이 중요
6-3. 신규 ISA 개설
기존 ISA 해지 후 즉시 신규 ISA를 개설하여 5년 만기 후 다시 비과세 혜택을 받을 수 있도록 준비하세요.
7. 세액공제 제도 기본 개념
7-1. 연금저축 세액공제
- 연간 납입 한도: 600만원 (2026년 기준)
- 세액공제율: 연봉 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%
- 특징: 납입 시 세액공제, 운용 중 비과세, 수령 시 저율 과세
7-2. IRP 세액공제
- 특징: 연금저축과 합산하여 총 900만원까지 공제 가능
- 세액공제율: 연금저축과 동일 (연봉 구간별 차등 적용)
- 활용 이유: 연금저축 한도(600만원)를 초과하여 추가 공제를 받기 위함
7-3. ISA 전환 세액공제
- 특징: 기존 연금저축 납입공제(600만원)와 별도로 추가 공제 가능
- 세액공제 한도: 전환금의 10%, 최대 300만원
- 장점: 전환금 중 일부만 세액공제 신청하여 나머지는 비상금으로 활용 가능
8. 핵심요약
전략의 핵심 포인트
총 세액공제 금액: 1,200만원
- IRP: 300만원
- 연금저축 1: 600만원
- 연금저축 2 (ISA 전환): 300만원
예상 환급액
- 연봉 5,500만원 이하: 198만원 (16.5%)
- 연봉 5,500만원 초과: 158.4만원 (13.2%)
비상금 활용
- ISA 전환금 중 9,700만원은 세금 없이 인출 가능
- 세액공제 받은 1,200만원과 수익금은 노후까지 홀딩 권장
실행 시 주의사항
ISA 전환 시 필수 사항
- ISA 만기일로부터 60일 이내 전환
- 금융사에 “300만원만 세액공제 신청” 명시 필수
- 전환금 전액이 아닌, 원하는 금액만 세액공제 신청 가능
인출 시 주의사항
- 세액공제 받지 않은 9,700만원은 세금 없이 인출 가능
- 세액공제 받은 1,200만원과 수익금은 인출 시 세금 부과
- 재입금 한도(연 1,800만원)를 고려하여 필요한 만큼만 인출
신규 ISA 개설
- 기존 ISA 해지 후 즉시 신규 ISA 개설 권장
- 5년 만기 후 다시 비과세 혜택을 받을 수 있도록 준비
한 줄 요약
“IRP(300) + 연금저축(600) + ISA전환공제(300) = 1,200만원 풀 공제! 나머지 ISA 전환금은 세금 없이 꺼내 쓰는 비상금으로 활용하라!”
이 전략을 통해 최대한의 세액공제 혜택을 받으면서도, ISA 만기금을 효율적으로 관리하고 비상금으로도 활용할 수 있습니다.